IRS richt zich op Amazon FBA -verkopers met een nieuwe ECI -belastingregel: wat u moet weten

De kern van de nieuwe IRS Guideat The Heart of the augustus 2025 Policy Shift is het concept van "effectief verbonden inkomen" (ECI). De IRS stelt nu expliciet dat buitenlandse verkopers die goederen opslaan in de FBA-magazijnen van Amazon, externe overzeese magazijnen of hun eigen magazijnen in de VS waarschijnlijk worden beschouwd als "betrokken bij een Amerikaanse handel of bedrijf" (USTB).

Deze aanduiding betekent dat alle inkomsten met betrekking tot deze zakelijke activiteiten ECI worden beschouwd en moeten aan de IRS worden gerapporteerd met behulp van Form 1120-F, met federale inkomstenbelasting die op de nettowinst is betaald.

De belangrijkste verandering is het standpunt van de IRS dat de aanwezigheid van fysieke inventaris alleen al - zoals het gebruik van FBA - een substantiële en continue bedrijfsoperatie in de VS instelt, die voorbij eerdere drempels gaan die kleinere verkopers kunnen hebben vrijgesteld16.Enforceptie. Het niet naleven van naleving brengt ernstige financiële risico's met zich mee: Retroactive Audits: de IRS behoudt zich het recht voor om 3 tot 6 jaar onbetaalde belastingen voor niet-conforme verkopers terug te traceren16. Substantiële boetes: late betaling boetes kunnen wankelen, variërend van 50% tot 200% van de oorspronkelijke ongetalde belastingheffing Over de bruto -omzet met een snelheid van 30%, wat kan verwoestend zijn voor bedrijven die actief zijn op dunne marges136.Wa FBA -activeert de ECI -status de logica van de IRS is duidelijk en direct: inventaris opslaan op Amerikaanse bodem om snelle verkoop aan Amerikaanse consumenten te vergemakkelijken is een definitieve operationele aanwezigheid. Dit geldt uniform, of de aandelen in Amazon FBA zijn, een externe overzee 仓 of het eigen privé van een verkoper van de Amerikaanse magazijn.

Naast inventaris zijn andere factoren die een ECI-bepaling kunnen versterken, zijn het bezitten van een door de VS geregistreerd handelsmerk of patent, het handhaven van een lokaal kantoor of het in dienst nemen van personeel in de Verenigde Staten1. Real-World Impact: verkoper-gevallen zijn al zichtbaar. Een in Shenzhen gevestigde verlichtingsverkoper, betrapt op de guard door de nieuwe interpretaties, werd naar verluidt getroffen met een rekening van $ 237.000 voor rugbelastingen en boetes voor 2023 tot 2025. Deze enorme betaling heeft hun 18% winstmarge weggevaagd, waardoor het effectief in negatief territorium duwde en twee jaar harde werkzaamheden wist.

Een andere verkoper uit Dongzhou stond voor een "dubbele whammy" - kennis met belastinggebrek van zowel de Chinese belastingautoriteiten als de IRS, die een complexe uitdaging vormt van mogelijke dubbele belastingen en het benadrukken van het nieuwe tijdperk van wereldwijde belastingtransparantie. Gegevensrapportage: de rapportagedrempel van 1099-K-formulier voor betalingsverwerkers en platforms is een belangrijk hulpmiddel voor de IRS. De drempel daalde tot $ 2.500 voor het belastingjaar 2025 en zal verder dalen tot slechts $ 600 in 2026, waardoor vrijwel alle verkopers zichtbaar zijn voor belastingautoriteiten 4. Global Momentum: soortgelijke regelgevende pushs vinden wereldwijd plaats. Duitsland controleert agressief Amazon-verkopers, met name gericht op ontbrekende ZM-rapporten voor intra-EU-bewegingen6. Vietnam en Mexico handhaven ook striktere registratie- en belastingverzamelingsregels voor buitenlandse e-commerce bedrijven. Rapportagegels van China: het toevoegen van een andere laag van complexiteit, nieuwe Chinese voorschriften (State Council Order nr. 15) vereisen internetplatforms om te melden voor verkopersidentiteit en inkomsteninformatie aan fiscale autoriteiten, waarvoor het overzee-inkomsten van Chinese entiteiten niet langer is. Adviseren verkopers om proactieve stappen te nemen 1710: Directe beoordeling: Verkopers moeten hun ECI-blootstelling onmiddellijk evalueren op basis van voorraadlocaties, Amerikaanse activa en handelsmerkregistraties. Vorm 1120-F-indiening: overweeg formulier 1120-F voor het huidige belastingjaar, zelfs als het wordt gedaan als een "beschermende indiening", om Harm-retroactieve streken te vermijden. Het betrekken van een in de VS gevestigde CPA-bedrijf die wordt ervaren in internationale belasting wordt sterk aanbevolen. Lange termijn structurele planning: voor velen kan het opzetten van een Amerikaanse onderneming (bijvoorbeeld een C-CORP) het meest duurzame pad worden. Deze lokale entiteit kan vervolgens formeel lokaal personeel, lease-magazijnruimte inhuren en Amerikaanse vennootschapsbelastingaangiften indienen (formulier 1120), vaak in aanmerking komen voor preferentiële belastingtarieven onder de nieuwe OBBB-wet. Een andere geavanceerde strategie omvat een geavanceerde strategie een "Hong Kong Company Holding a U.S. Subsidiaire" Structuur van de U.S.-China Tax Treaty Maatregel. Een nieuw tijdperk van e-commerce complicethe irs's 2025 richtlijnen markeert een cruciaal moment, wat het einde van een tijdperk aangeeft waar grensoverschrijdende e-commerce in een belastinggrijs gebied zou kunnen werken. "Het tijdperk van volledige naleving van grensoverschrijdende e-commerce is uitgebreid aangekomen", zoals opgemerkt in één analyse.

De boodschap is duidelijk: de waargenomen beschermende barrière tussen internationale online verkopers en Amerikaanse belastingverplichtingen is ontmanteld. Voor bedrijven die gedijen op Amazon.com, is prioriteit geven aan de naleving van de belasting niet langer optioneel-het is een fundamentele vereiste voor operationele continuïteit en levensvatbaarheid op lange termijn in de grootste e-commerce-markt ter wereld.